УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 Б23 Рецензенты: Н.С.Новашина, заведующая кафедрой «Стратегический и банковский менеджмент» НОУ ВПО «МФПУ «Синергия», канд. Наук, доц., Б.Б. Рубцов, заведующий кафедрой «Финансовые рынки и финансовый инжиниринг» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», д-рэкон. Наук, проф., А.Н. Предтеченский, зам. Председателя правления ОАО Банк «Открытие», канд.
Для студентов, обучающихся по направлениям «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Экономика». УДК 33 ББК 65.262.1я73. ISBN 978-5-9916-2489-3. © Тавасиев А. М., 2013 © ООО «Издательство Юрайт», 2013. Учебник включает две части, состоящие из четырех раз-делов, объединяющих 13 тем. Первая часть, в двух разделах которой изучаются две крупные проблемы: «Банки и банковская система: природа, структура, основы организации и управления» и «Банк как коммерческая организация и внешнее управление его деятельностью» (шесть глав), посвящена общим вопросам организации банковской деятельности.
- В данном разделе представлены книги относящиеся к жанру Банковское дело, которые вам будет. Читать книгу Банковское дело.
- БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от № 395-1 (ред. М.: Юрайт, 2014.
- Банковское дело учебник. Деньги кредит банки учебник. Деньги, кредит, банки.
Наук Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И.
Валенцева и др.; под ред. — 10-еизд., перераб. — М.: КНОРУС, 2013. — (Бакалавриат). ISBN 978-5-406-02078-4 Рассматриваются ключевые вопросы организации деятельности банков, их взаимодействие с центральным банком и отдельными клиентами. Особое внимание уделяется экономическим и законодательным нормам банковской деятельности, в том числе характеристике ресурсов, оценке достаточности собственного капитала банка, уровня его прибыли и ликвидности.
Основная часть учебника посвящена организации банковских услуг и операций, а также процессу кредитования экономических субъектов, инвестиционной банковской деятельности, валютным и кассовым операциям, новым банковским продуктам и технологиям. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте, охватывает требования Базельского соглашения. Приводятся многочисленные примеры, расчеты и тестовые задания для самостоятельного решения.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и вузов, слушателей системы послевузовского образования, научных работников, а также работников финансовой и банковской систем. УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 Банковское дело Сертификат соответствия № РОСС RU.
Н 16208 от г. Подписано в печать.
Формат 70×100/16. Гарнитура «NewtonC». Печать офсетная. Тираж 2000 экз. Заказ № ООО «КноРус».
129085, Москва, проспект Мира, д. Тел.: (495) 741-46-28. E-mail:office@knorus.ru Отпечатано в ОАО «Первая Образцовая типография», филиал «УЛЬЯНОВСКИЙ ДОМ ПЕЧАТИ».
Ульяновск, ул. Гончарова, 14. Оглавление Коллектив авторов. 10 Предисловие. Характеристика банка как элемента банковской системы Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности 16 1.1.
Представление о сущности банка с позиции его исторического развития 16 1.2. Современные представления о сущности банка 22 1.3. Содержание банковской деятельности 27 Особенности деятельности банка.
28 Сущность работы банка. 29 Принципы банковской деятельности 36 1.4. Основные направления деятельности центрального банка как элемента банковской системы. 39 Особенность деятельности центрального банка 39 Независимость Банка России. 41 Цели Банка России 43 Функции Банка России.
44 Операции Банка России 48 1.5. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками 61 1.7. Место рисков в банковской деятельности и их классификация 64 Сущность банковских рисков. 64 Классификация банковских рисков 66 Контрольные вопросы. Правовые основы банковской деятельности 71 2.1. Система современного банковского законодательства 71 2.2.
Эволюция банковского законодательства в России 75 2.3. Особенности первых банковских законов 1990 г. Общая характеристика современного банковского законодательства 80 2.5.
Законодательные основы деятельности современного банка 83 2.6. Банковская монополия. 90 Контрольные вопросы. Регулирование взаимоотношений банка с клиентами 93 3.1. Особенности взаимоотношений банка с клиентами 93 Понятие и признаки клиента банка 93 Характеристика типов клиентов банка 94 Принципы взаимоотно шений банка с клиентами 97 Права и обязанности банка 101 Банковская тайна 103 Права и обязанности клиента.
105 Тенденции развития взаимоотношений банка с клиентом 108 3.2. Открытие клиентских счетов в банке 111 Виды счетов 111 Открытие счетов расчетно-кассовогообслуживания 113 3.3. Гарантирование (страхование) вкладов граждан 119 Необходимость и задачи системы страхования вкладов 119 Становление системы страхования вкладов в России 122 Условия вхождения российских коммерческих банков в систему страхования вкладов 125 3.4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем 130 Контрольные вопросы. 4 БА НК ОВС К ОЕ ДЕЛО Глава 4. Организационно-правовые формы кредитных учреждений 137 4.1.
Обеспечение безопасности банков. Финансовое оздоровление кредитных организаций 146 Базовые понятия и принципы работы с проблемными коммерческими банками 146 Идентификация проблемных банков 152 Правовые и экономические основы финансового оздоровления кредитных организаций в Российской Федерации 155 4.3. Реорганизация кредитных организаций. 163 Причины развития процессов реорганизации в банковской сфере. Содержание понятия и виды реорганизации 163 Особенности реорганизации российских коммерческих банков 167 Экономические организационные аспекты слияний и присоединений 167 Проблемы и причины, препятствующие активизации процессов реорганизации 169 4.4. Ликвидация банков. Общие принципы организации управления банком 179 4.6.
Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений 183 Контрольные вопросы. 189 Раздел II. Экономические основы деятельности коммерческого банка Глава 5. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база 192 5.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика 192 5.2. Понятие и структура собственного капитала.
Оценка достаточности собственного капитала банка 201 Показатели достаточности капитала. 203 Базельское соглашение.
204 Российские нормативы оценки достаточности капитала 209 5.4. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка 215 Получение займов на межбанковском рынке. 221 Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом 222 Учет векселей и получение ссуд у центрального банка 222 Учет банковских акцептов. 222 Займы на рынке евродолларов 222 5.5.
Управление ресурсами коммерческого банка. 223 Контрольные вопросы. 227 Задания для самостоятельного решения 228 Глава 6.
Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка 230 6.1. Доходы коммерческого банка. Расходы коммерческого банка 235 6.3.
Процентная маржа 237 Методы учета начисленных процентов на доходных и расходных счетах 238 Коэффициенты процентной маржи 240 6.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка 242 6.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка 245 6.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка 247 6.7. Общая характеристика системы управления прибылью в коммерческом банке 255 Организация процесса управления прибылью на уровне банков 255 Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка 258 Управление прибыльностью банковского продукта 259 Оценка прибыльности взаимоотношений банка с клиентом 260 Контрольные вопросы. Ликвидность коммерческого банка 263 7.1. Понятие ликвидности и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.
263 Современные трактовки ликвидности банка, его баланса 263. О гл а в л е н и е 5 Ликвидные активы и факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка 266 7.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков 270 7.3. Зарубежный опыт и внутрикорпоративная практика оценки ликвидности российских коммерческих банков 277 Показатели ликвидности, используемые в практике коммерческих банков 277 Метод разрывов в зарубежной практике. 281 Контрольные вопросы. 284 Задания для самостоятельного решения 284 Раздел III.
Услуги и операции коммерческого банка Глава 8. Пассивные операции банков 290 8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков 290 8.2. Операции по формированию собственных ресурсов 292 Формирование уставного капитала. 292 Увеличение уставного капитала кредитной организации 293 Формирование резервного и других фондов 293 Формирование резервов на возможные потери 294 Создание амортизационного фонда 294 8.3.
Депозитные и недепозитные операции 294 Депозитная политика банка. 295 Юридическое дело клиента 298 Особенности вкладов населения. 299 Отчисления в фонд обязательных резервов Банка России 302 Недепозитные источники ресурсов. 304 Получение займов на рынке межбанковских кредитов 304 Получение ресурсов у Банка России.
306 Контрольные вопросы. Структура и качество активов банка 309 9.1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка 309 Классификация активных операций. Структура активов банка.
Международная практика оценки качества банковских активов 313 9.4. Качество активов российских банков 317 Классификация активов кредитной организации с точки зрения ликвидности 318 Классификация активов кредитной организации с точки зрения рисков 318 9.5. Менеджмент активов.
318 Контрольные вопросы. 320 Задания для самостоятельного решения 321 Глава 10. Организация безналичных расчетов 324 10.1.
Роль организации безналичных расчетов в экономике 324 10.2. Формы межхозяйственных безналичных расчетов 330 Расчеты платежными поручениями. 332 Расчеты по инкассо.
333 Аккредитивная форма расчетов. 335 Расчеты чеками 337 Расчеты с использованием векселей 339 10.3. Межбанковские расчеты. 341 Контрольные вопросы.
348 Глава 11. Оценка кредитоспособности клиентов банка 350 11.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента 350 Понятие кредитоспособности. 350 Критерии кредитоспособности клиента.
Кредитоспособность крупных и средних предприятий 353. 6 БА НК ОВС К ОЕ ДЕЛО Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка. 353 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности 360 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента 364 Определение класса кредитоспособности клиента 366 11.3.
Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса 368 11.4. Оценка кредитоспособности физического лица 371 Скорринговая оценка. 371 Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица. 376 Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности 377 Контрольные вопросы.
378 Глава 12. Процесс кредитования экономических субъектов 379 12.1. Элементы системы кредитования. 379 Общая характеристика фундаментальных элементов системы кредитования 379 Субъекты кредитования 381 Объекты кредитования. 382 Обеспечение кредита. 383 Условия кредитования 384 12.2.
Общие организационные основы кредитования 387 Виды кредитов. 387 Методы кредитования и формы ссудных счетов 390 Кредитная документация, представляемая банку 393 Процедура выдачи кредита 396 Порядок погашения кредита 400 Этапы кредитования 404 Контрольные вопросы. 407 Глава 13. Организация отдельных видов кредита 408 13.1. Современные способы кредитования 408 13.2. Кредитование по контокорренту 409 13.3.
Кредитование по овердрафту 414 Сущность кредитования по овердрафту в России 415 Субъекты кредитования 416 Требования к получателям кредита. 416 Лимит кредитования 417 Платежи со ссудного счета. 421 Погашение кредита и срок кредитования. 421 Обеспечение кредита. 422 Плата за использование кредита. 423 Контроль в процессе кредитования 424 Сравнение с международной практикой 425 Сравнение с кредитованием по контокорренту 426 Преимущества и недостатки овердрафта с позиции заемщика 427 Преимущества и недостатки овердрафта с позиции кредитного учреждения 428 13.4. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии 429 Характеристика клиентов-заемщиков.430 Кредитная линия 431 Организация кредитования 437 Общие черты и отличия данного вида кредита от других форм кредитования 438 13.5.
Синдицированное кредитование. Целевые кредиты 446 13.7. Организация потребительского кредита.
450 Классификация потребительских ссуд. О гл а в л е н и е 7 Кредиты под залог ценных бумаг. 456 Кредиты на неотложные нужды 457 Кредиты на покупку товаров длитель ного пользования 458 13.8. Ипотечный кредит 466 Особенности оформления ипотечного кредита 468 Формирование рынка ипотечных кредитов. Межбанковские кредиты. 486 Основы работы коммерческих банков на межбанковском рынке 489 Установление лимита по межбанковским кредитам 492 Технология оформления сделок на рынке межбанковских кредитов 497 13.10.
VIP-обслуживаниеклиентов 500 Содержание Private Banking 500 Инвестиционный портфель клиента Private Banking 502 Особенности Private Banking в России. 504 Контрольные вопросы.
507 Глава 14. Кредитный договор 509 14.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом 509 14.2.
Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками 512 Принципы кредитного договора 512 Примерная схема кредитного договора 514 14.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике 518 14.4.
Современная российская банковская практика использования кредитных договоров. 523 Контрольные вопросы. 525 Глава 15. Формы обеспечения возвратности кредита 527 15.1. Понятие и формы обеспечения возвратности кредита 527 15.2. Залог и залоговый механизм.
Гарантии и поручительства. Уступка требования (цессия) и передача права собственности 551 15.5.
Современная российская практика использования способов обеспечения возвратности кредита и ее оценка 553 15.6. Качество обеспечения ссуды как критерий кредитного риска 559 Контрольные вопросы. 564 Глава 16. Банковский процент и процентные вычисления 565 16.1. Банковский процент 565 16.2.
Процентные ставки и методы начисления процентов 573 Банковские ставки по кредитам 580 Методы начисления процентов. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка 584 Риск изменения цены 585 Риск изменения кривой доходности. 585 Базисный риск. 586 Риски, связанные с опционами. 586 Метод GAP-анализа586 Метод дюрации. 589 Сценарное моделирование 590 Контрольные вопросы.
594 Глава 17. Лизинговые операции коммерческих банков 595 17.1. История возникновения и развития лизинга.
Банковское Дело Учебник 2013
Сущность лизинговой сделки. Основные элементы лизинговой операции. 599 Объект и субъекты лизинговой сделки. 599 Период лизинга (срок лизингового договора) 600. 8 БА НК ОВС К ОЕ ДЕЛО Лизинговые платежи (стоимость лизинга) 601 Услуги, предоставляемые по лизингу 604 17.4. Классификация лизинга и лизинговых операций 605 Формы лизинговых сделок 609 Финансирование лизинговых сделок банками 610 Преимущества для лизингополучателя и лизингодателя (банка) 610 17.5.
Организация лизинговых операций и содержание лизингового договора 611 17.6. Риски лизинговых сделок 613 Деловые риски. 613 Финансовые риски 614 Контрольные вопросы. 615 Задания для самостоятельного решения. 615 Глава 18.
Операции коммерческих банков с ценными бумагами 617 18.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг 617 18.2. Выпуск банками собственных ценных бумаг. 622 Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками 622 Порядок выпуска облигаций коммерческими банками 628 Регистрация выпуска облигаций 630 Порядок выпуска коммерческими банками сертификатов и собственных векселей 630 18.3.
Вложения коммерческих банков в ценные бумаги 634 18.4. Операции РЕПО.
637 Контрольные вопросы. 640 Задания для самостоятельного решения 641 Глава 19. Инвестиционная деятельность банков 642 19.1. Особенности и организация инвестиционной деятельности банков 642 Основные направления инвестиционной банковской деятельности и их характеристика 643 Деятельность банка, связанная с корпоративным финансированием 645 19.2. Организация проектного финансирования в банках 648 Основные характеристики проектного финансирования и его отличия от долгосрочного кредита 648 Этапы реализации проекта и их характеристика 650 Участие банков в проектном финансировании 652 19.3. Инвестиционная деятельность банка на рынке ценных бумаг 653 Инвестиционная деятельность банка на рынке ценных бумаг за собственный счет 653 Деятельность банка как профессионального участника рынка ценных бумаг 658 Дилерская деятельность банков.
661 Деятельность банка на рынке ценных бумаг по поручению клиентов 662 Контрольные вопросы. 672 Глава 20. Валютные операции коммерческих банков 673 20.1. Сущность валютных операций 673 20.2. Классификация валютных операций 675 20.3. Лицензирование валютных операций 685 20.4. Основные направления валютной деятельности банка 691 Открытие и ведение валютных счетов клиентов 691 Неторговые операции коммерческого банка 693 Ввоз и вывоз иностранной валюты.
694 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками 694 Конверсионные операции. 695 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг 697 Операции по привлечению и размещению банком валютных средств 698 Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте 698.
О гл а в л е н и е 9 Операции по резервированию. 699 Обеспечение исполнения обязательств 700 Предварительная регистрация операций 700 Репатриация 701 20.5. Регулирование валютных операций коммерческих банков 702 Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк. 705 Открытие и ведение транзитного валютного счета 705 Порядок продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации 706 20.6.
Менеджмент валютных операций 707 Контрольные вопросы. 709 Задания для самостоятельного решения. 710 Глава 21.
Кассовые операции коммерческого банка 712 21.1. Организация кассовых операций в коммерческом банке 712 21.2. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств в кассе банка 714 Порядок получения наличных денег от клиентов 715 Порядок выдачи наличных денег клиентам. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-техническихсредств 717 Завершение рабочего дня кассовым работником 717 21.4. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации 720 Контрольные вопросы. 722 Глава 22.
Банковское Дело Что Сдавать
Современные банковские продукты и технологии 723 22.1. Пластиковые карты. 723 Зарубежная практика внедрения пластиковых карт в оборот 727 Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения пластиковых карт 740 Сотрудничество с международными расчетными системами 741 Собственные карты российских банков. Банкомат как элемент электронной системы платежей 746 22.3.
Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях. Home Banking — банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте.
Книги По Банковскому Делу
Хранение ценностей 755 22.6. Форфейтинговые операции банков 757 22.7. Опционы, фьючерсы, СВОПы 760 Контрольные вопросы. 765 Глава 23. Банковская отчетность 766 23.1. Значение и виды банковской отчетности 766 23.2. Баланс банка и принципы его составления.
Годовая отчетность кредитной организации 770 23.4. Публикуемая отчетность кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп. Консолидированная отчетность 777 23.6. Отчетность по МСФО и проблемы кредитных организаций при ее составлении 783 Контрольные вопросы. 793 Задания для самостоятельного решения 794 Литература. 796 Приложения.
797 Приложение 1 797 Приложение 2 798. Лаврушин Заслуженный деятель науки Российской Федерации, акаде- микАкадемииэкономическихнаукипредпринимательской деятельности Российской Федерации, член-корреспондент Российской академии естественных наук, д-рэкон. Наук, профессор — предисловие, глава 1 совместно с Г. Г. Фетисо- вым, глава 2, глава 3 (параграф 3.1), глава 4 (параграфы 4.1, 4.5, 4.6), глава 12, глава 13 (параграфы 13.1—13.4,13.6) Н. И. Валенцева Заслуженный деятель науки Российской Федерации, ака- демик Международной академии наук Евразии, д-рэкон. Наук, профессор — главы 6, 11 Г. Г. Фетисов Д-рэкон.наук—глава1(параграф1.4совместносО. И.Лав- рушиным) И. В.
Ларионова Д-рэкон. Наук, профессор — глава 3 (параграф 3.3), глава 4 (параграфы 4.2—4.4),глава 7 Г. С. Панова Д-рэкон.
Наук, профессор — глава 13 (параграфы 13.7— 13.8), глава 22 О. В. Курныкина Канд. Наук, профессор — глава 3 (параграф 3.2), гла- ва 21 Р. Г. Ольхова Канд. Наук, профессор — главы 5, 17, 18, глава 13 (па- раграфы 13.5, 13.9) Н. Э. Соколинская Канд. Наук, профессор — глава 1 (параграф 1.7), гла- вы 9, 20, 23 Н. Е.
Бровкина Кандидат экономических наук, доц. — глава 13 (пара- граф 13.10) С. Б. Варламова Канд. — глава 14 Л. А.
— глава 8 О. Ю. Дадашева Канд. — глава 19 (параграфы 19.1, 19.2) Т. А. — глава 10 Н. А. Ковалева Канд. — глава 19 (параграф 19.3) Е. И.
Мешкова Канд. — глава 16 Е. П. Шаталова Канд. — глава 15 Н. С.
Казанкова Старший преподаватель — глава 3 (параграф 3.4).